Welche Aussage beschreibt den Begriff „Compliance” im unternehmerischen Kontext am treffendsten?
Answer
Compliance bezeichnet die freiwillige Selbstverpflichtung eines Unternehmens gegenüber seinen Kunden
Compliance meint die systematisch organisierte Konformität mit geltenden Regelanforderungen
Compliance umfasst ausschließlich die Einhaltung staatlicher Gesetze und Verordnungen
Compliance beschreibt die Konformität eines Unternehmens mit Wünschen externer Stakeholder
Compliance bezeichnet einen einmaligen Prüfvorgang durch externe Behörden zur Feststellung der Regelkonformität
Card 2
Question
Ein Unternehmen möchte festlegen, welche Anforderungen sein Compliance-Programm abdecken soll. Welche der folgenden Quellen stellen anerkannte Grundlagen für Compliance-Anforderungen dar?
Answer
Kundenpräferenzen und vertragliche Wünsche der wichtigsten Geschäftspartner
Empfehlungen von Unternehmensberatungen und herrschende Meinungen in der Fachliteratur
Staatliche Regelungen, branchenspezifische Standards und unternehmensinterne Vorgaben
Ausschließlich verbindliche EU-Verordnungen mit unmittelbarer Rechtswirkung
Internationale Empfehlungen anerkannter Organisationen wie FATF oder Branchenverbände
Card 3
Question
Ein Compliance-Beauftragter erklärt seiner Geschäftsführung, welche deutschen Gesetze für das Compliance-Programm des Unternehmens relevant sind. Welche Auswahl ist vollständig und korrekt?
Answer
Nur StGB und OWiG, da alle anderen Gesetze keine Compliance-Relevanz haben –
AktG, GmbHG, OWiG, StGB, DSGVO, GWG, LkSG und AWG
Ausschließlich DSGVO und LkSG, da diese die neuesten Regelwerke sind
Nur VerbSanG und GWB, da diese speziell für Compliance-Systeme geschaffen wurden
GWG, AWG und DSGVO, da nur diese direkte Pflichten für Compliance-Beauftragte begründen
Card 4
Question
Die Geschäftsführerin eines mittelständischen Exporteurs fragt, welche internationalen Regelwerke für ihr Unternehmen relevant sein könnten. Welche Antwort ist zutreffend?
Answer
Der UKBA erfasst nur Bestechung im öffentlichen Sektor, nicht im privaten Geschäftsverkehr
Der FCPA gilt ausschließlich für US-amerikanische Unternehmen mit Sitz in den USA – ausländische Unternehmen sind nie betroffen
FCPA, UKBA und Sapin II können auch für nicht-US-amerikanische bzw. nicht-britische oder nicht-französische Unternehmen gelten
Die FATF verpflichtet Unternehmen direkt zur Einrichtung eines Antikorruptions-Compliance-Programms
SOX gilt nur für Unternehmen mit Sitz in den USA und hat keinerlei Relevanz für europäische Unternehmen
Card 5
Question
SOX gilt nur für Unternehmen mit Sitz in den USA und hat keinerlei Relevanz für europäische Unternehmen
Answer
Die BJR entstammt dem britischen Recht und wurde unverändert in das deutsche Aktiengesetz übernommen
Die BJR greift, wenn ein Vorstandsmitglied eine unternehmerische Entscheidung auf angemessener Informationsbasis und zum Wohl der Gesellschaft getroffen hat
Die BJR ist ausschließlich auf Entscheidungen im Bereich der Compliance-Organisation anwendbar
Die BJR schützt Vorstandsmitglieder vor Haftung, wenn ihre Entscheidung im Nachhinein zum besten Ergebnis für das Unternehmen geführt hat
Die BJR gilt auch für gebundene Rechtspflichten, bei denen dem Vorstand kein Ermessen zusteht
Card 6
Question
In einem Unternehmen wurde trotz eines bestehenden CMS ein schwerwiegender Compliance-Verstoß durch einen Mitarbeiter begangen. Die Unternehmensleitung ist der Ansicht, das CMS könne nun in keinem Gerichtsverfahren mehr als bußgeldmindernder Umstand geltend gemacht werden. Welche Aussage trifft zu?
Answer
Die Unternehmensleitung hat recht – ein Verstoß beweist die Unwirksamkeit des CMS
Die Unternehmensleitung hat recht – Gerichte dürfen ein CMS nach einem Verstoß nicht mehr berücksichtigen
Die Unternehmensleitung irrt – ein funktionierendes CMS kann trotz eines Einzelverstoßes bußgeldmindernd berücksichtigt werden
Die Unternehmensleitung irrt – ein CMS führt stets zur vollständigen Straffreiheit des Unternehmens
Die Unternehmensleitung irrt – das CMS muss nach einem Verstoß grundlegend neu aufgebaut werden, bevor es wieder bußgeldmindernd wirken kann
Card 7
Question
Welche der folgenden Aussagen zum IDW PS 980 ist unzutreffend?
Answer
Der IDW PS 980 erlaubt einen frei wählbaren Prüfungsumfang ohne starre Prüfungsprogramme
Der IDW PS 980 richtet sich primär an Wirtschaftsprüferinnen und Wirtschaftsprüfer als Adressaten
Der IDW PS 980 ermöglicht lediglich eine retrospektive Beurteilung des CMS zum Prüfungszeitpunkt
Der IDW PS 980 benennt acht Grundelemente eines Compliance-Management-Systems
Der IDW PS 980 ist ein zertifizierbarer Standard mit einer Gültigkeitsdauer des Zertifikats von drei Jahren
Card 8
Question
Ein Unternehmen bewertet seine Vertriebsmitarbeitenden ausschließlich anhand von Umsatzkennzahlen. Compliance-konformes Verhalten wird in Leistungsbeurteilungen weder erwähnt noch bewertet. Wie ist diese Praxis nach ISO 37301 einzuordnen?
Answer
Als neutraler Faktor, der keinen Einfluss auf die Compliance-Kultur hat
Als negativer Indikator, der die Compliance-Kultur aktiv schwächt
Als positiver Indikator für eine vorhandene Compliance-Kultur, da klare Leistungsziele Orientierung geben
Als Verstoß gegen § 130 OWiG, der unmittelbar Bußgeldfolgen auslöst
Als zulässige unternehmerische Entscheidung, die von der ISO 37301 ausdrücklich freigestellt wird
Card 9
Question
Welche der folgenden Aussagen zur ISO 37301 ist korrekt?
Answer
Die ISO 37301 ist ein rein europäischer Standard und gilt ausschließlich für Unternehmen mit Sitz in der EU
Die ISO 37301 ist zertifizierbar; ein Zertifikat hat eine übliche Gültigkeitsdauer von fünf Jahren
Die ISO 37301 ist mit anderen Managementsystemnormen kompatibel, da sie der Harmonized Structure folgt
Die ISO 37301 richtet sich ausschließlich an Großunternehmen mit mehr als 250 Mitarbeitenden
Die ISO 37301 ist ein retrospektiver Prüfungsstandard, der die Vergangenheit eines CMS bewertet
Card 10
Question
Ein Vorstand entscheidet, auf eine aufwändige Geschäftspartnerprüfung zu verzichten, weil das Auftragsvolumen gering erscheint. Er dokumentiert diese Entscheidung nicht. Später stellt sich heraus, dass der Partner in Geldwäscheaktivitäten verwickelt war. Welche Aussage zur Haftungslage des Vorstands ist zutreffend?
Answer
Der Vorstand haftet nicht, weil die Entscheidung zum damaligen Zeitpunkt wirtschaftlich vertretbar erschien
Der Vorstand haftet nicht, weil für die Einrichtung einer Geschäftspartnerprüfung kein gesetzliches Gebot besteht
Der Vorstand haftet ausschließlich nach FCPA, da es sich um einen internationalen Geldwäschefall handelt
Der Vorstand kann sich auf die Business Judgement Rule berufen, da er keine vorsätzliche Pflichtverletzung beabsichtigte
Der Vorstand kann sich nicht auf die Business Judgement Rule berufen, da er keine angemessene Informationsbasis eingeholt und die Entscheidung nicht dokumentiert hat
Card 11
Question
Welche Kombination beschreibt den Unterschied zwischen ISO 37301 und IDW PS 980 vollständig korrekt?
Answer
ISO 37301 ist ein retrospektiver Prüfungsstandard für Wirtschaftsprüfer; IDW PS 980 ist ein zertifizierbarer Managementstandard für alle Organisationen
ISO 37301 ist eine zukunftsorientierte Managementsystemnorm für alle Organisationen; IDW PS 980 ist ein retrospektiver Prüfungsstandard für Wirtschaftsprüfer
Beide Standards sind inhaltlich identisch, unterscheiden sich lediglich im geografischen Geltungsbereich
ISO 37301 ist ausschließlich für zertifizierungswillige Großunternehmen relevant; IDW PS 980 gilt für alle Unternehmen unabhängig von ihrer Größe
ISO 37301 gilt nur in Europa; IDW PS 980 gilt weltweit und ist der umfassendere Standard
Card 12
Question
Ein Unternehmensberater empfiehlt der Geschäftsführung: „Tone from the Top bedeutet, dass Sie als Führungskraft die bestehende Unternehmenskultur Ihrer Mitarbeitenden wahrnehmen und in Ihren Entscheidungen berücksichtigen sollten.” Wie ist diese Aussage zu bewerten?
Answer
Die Aussage ist vollständig korrekt – Tone from the Top bedeutet Kulturwahrnehmung
Die Aussage ist teilweise korrekt – der Berater beschreibt allerdings eher das Konzept des „Tone at the Bottom”
Die Aussage ist unzutreffend – Tone from the Top ist ausschließlich ein Instrument der externen Unternehmenskommunikation
Die Aussage ist unzutreffend – Tone from the Top bedeutet die aktive Vorbildfunktion der Führung, nicht bloße Berücksichtigung bestehender Kultur
Die Aussage ist unzutreffend – Tone from the Top ist ausschließlich Aufgabe der Compliance-Abteilung, nicht der Geschäftsführung
Card 13
Question
Welche der folgenden Maßnahmen zählt zur Aufbauorganisation der Compliance?
Answer
Implementierung eines elektronischen Meldewesens
Beauftragung eines externen Compliance-Beraters zur Jahresüberprüfung
Durchführung von Compliance-Pflichtschulungen für alle Mitarbeitenden
Einführung eines unternehmensweiten Hinweisgeberprozesses
Erstellung von Stellenbeschreibungen für Compliance-relevante Rollen
Card 14
Question
Welches der folgenden Dokumente ist ein anerkanntes Regelungswerk der Compliance-Organisation?
Answer
Die gesellschaftsrechtliche Satzung des Unternehmens
Der Verhaltenskodex (Code of Conduct) des Unternehmens
Der Jahresabschluss des Unternehmens
Das Mission Statement des Unternehmens
Das Intranet des Unternehmens, in dem Richtlinien veröffentlicht werden
Card 15
Question
Welche zwei Beauftragten sind in Deutschland kraft Gesetzes verpflichtend einzurichten und handeln im öffentlichen Auftrag?
Answer
Exportkontrollbeauftragter und Datenschutzbeauftragter
Compliance Officer und Qualitätsmanagementbeauftragter
Geldwäschebeauftragter und Datenschutzbeauftragter
Betriebsratsvorsitzende und Datenschutzbeauftragter
Compliance Officer und Geldwäschebeauftragter
Card 16
Question
Wem gegenüber ist ein Compliance Officer vorrangig verpflichtet?
Answer
Den Mitarbeitenden, die er in Compliance-Fragen berät und schult
Dem Vorstand, der ihn bestellt hat und dem er direkt berichtet
Dem Aufsichtsrat als oberstem Kontrollgremium
Dem Unternehmen als Ganzes
Den Aktionären als wirtschaftliche Eigentümer des Unternehmens
Card 17
Question
Welche Faktoren bestimmen typischerweise Art und Umfang einer angemessenen Compliance-Organisation?
Answer
Seniorität der Belegschaft, Marktposition und Standortzahl
Jahresumsatz, Marge und Anzahl der Compliance-Verstöße im Vorjahr
Anzahl der Gesellschafter, Gewinnverwendungsabsicht und Unternehmensrechtsform
Betriebsergebnis, Eigenkapitalquote und Unternehmensalter
Mitarbeiterzahl, Spezifität des Geschäftsmodells und Wertschöpfungstiefe
Card 18
Question
Ein Unternehmen mit drei Geschäftsführern weist per Geschäftsordnung die Compliance-Verantwortung GF Müller zu. Welche Aussage zur Haftungslage der anderen Geschäftsführerinnen und Geschäftsführer ist zutreffend?
Answer
Die anderen Geschäftsführer sind vollständig aus der Compliance-Verantwortung entlassen
Die anderen Geschäftsführer tragen weiterhin eine Ressortüberwachungspflicht gegenüber GF Müller
Die anderen Geschäftsführer haften nunmehr gemeinsam mit GF Müller für alle Compliance-Verstöße
Die anderen Geschäftsführer müssen die Compliance-Aufgaben von GF Müller im Vertretungsfall vollständig übernehmen
Die anderen Geschäftsführer können die Compliance-Verantwortung von GF Müller jederzeit ohne weiteres entziehen
Card 19
Question
Ein Unternehmen hat seine Compliance-Aufgaben auf drei regionale Leiterinnen und Leiter verteilt, die jeweils für ihre Standorte zuständig sind. Ein Berater behauptet, das Unternehmen betreibe dadurch „externe Compliance”. Wie ist diese Aussage zu bewerten?
Answer
Der Berater hat teilweise recht – dezentrale Organisation ist dann extern, wenn die Stellen verschiedenen Gesellschaften angehören
Der Berater hat recht – dezentrale Organisation bedeutet Auslagerung an nicht-zentrale Stellen
Der Berater hat recht – eine Verteilung auf mehrere Personen entspricht definitionsgemäß externer Compliance
Der Berater irrt – dezentrale Organisation bedeutet die interne Verteilung von Aufgaben, nicht deren Auslagerung
Der Berater hat recht – eine dezentrale Organisation erfordert stets die Einbindung externer Rechtsanwälte
Card 20
Question
Eine Personalleiterin möchte für den neu eingestellten Compliance Officer Zielvereinbarungen formulieren. Welche Zielformulierung ist aus Compliance-Sicht empfehlenswert?
Answer
Steigerung der Anzahl an Verdachtsmeldungen an Aufsichtsbehörden um 20 % gegenüber dem Vorjahr
Erhöhung der Anzahl arbeitsrechtlicher Sanktionierungen nach internen Untersuchungen
Aufbau eines dezentralen Compliance-Ansprechpartner-Netzwerks in allen Geschäftsbereichen
Senkung des Compliance-Budgets um 15 % bei gleichzeitiger Aufrechterhaltung aller Maßnahmen
Maximierung der durch interne Untersuchungen aufgedeckten Regelverstöße
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