Ein Personalentwickler fragt die Compliance-Abteilung, wie der unternehmenseigene „Code of Conduct” in einem internen Newsletter korrekt bezeichnet werden solle, damit alle Mitarbeitenden ihn wiedererkennen. Welche Bezeichnungen sind fachlich anerkannt und können verwendet werden?
Ein mittelständisches Unternehmen ohne Betriebsrat möchte seinen neu entwickelten Code of Conduct gegenüber allen bestehenden Mitarbeitenden rechtsverbindlich machen. Welcher Weg ist in dieser Konstellation geeignet?
Im Rahmen eines CMS-Audits diskutieren Prüfende und Compliance-Team über prozessintegrierte Kontrollen im Einkaufsprozess. Der Einkaufsleiter behauptet: „Wir haben das Vier-Augen-Prinzip eingeführt – das hat uns nichts gekostet und war in einer Woche umgesetzt.” Eine Prüferin widerspricht. Welche Aussage ist fachlich korrekt?
Welche der folgenden Aufzählungen gibt die sieben Grundelemente des IDW PS 980 vollständig und korrekt wieder?
Eine neu eingestellte Compliance-Koordinatorin erklärt in einem internen Meeting, das Compliance-Programm bestehe aus folgenden Bereichen: Verhinderung, Aufdeckung, Reaktion und Compliance-Risikomanagement. Welche Aussage ist korrekt?
Nach Aufdeckung eines schwerwiegenden Korruptionsfalls im Vertrieb leitet das Unternehmen sofortige Maßnahmen ein. Welche der folgenden Maßnahmen ist typischerweise der Reaktionssäule des Compliance-Programms zuzuordnen?
Ein Unternehmen mit 120 Mitarbeitenden und einem gewählten Betriebsrat möchte einen neuen Verhaltenskodex einführen, der u. a. Regelungen zur Nutzung dienstlicher Kommunikationsmittel enthält. Die Geschäftsführung plant, den Kodex per Aushang einzuführen, ohne den Betriebsrat zu informieren. Welche Aussage ist korrekt?
Ein Compliance Officer ordnet verschiedene CMS-Maßnahmen den drei Programmsäulen zu. Welche der folgenden Zuordnungen ist korrekt?
Welche der folgenden Aussagen beschreibt ein anerkanntes Gestaltungsprinzip für einen wirksamen Verhaltenskodex?
Die Rechtsabteilung eines Unternehmens schlägt vor, in den neuen Verhaltenskodex auch ein Kapitel über die „allgemeine private Lebensführung der Mitarbeitenden” aufzunehmen, da das Unternehmen ein positives Erscheinungsbild in der Öffentlichkeit wahren möchte. Wie ist dieser Vorschlag zu bewerten?
Eine Prüferin der internen Revision untersucht, ob das Vier-Augen-Prinzip im Zahlungsfreigabeprozess tatsächlich eingehalten wird. Sie wertet dazu Transaktionsdaten der letzten sechs Monate aus. Welche Art von Kontrolle führt die Prüferin durch?
Ein deutsches Technologieunternehmen ist an der Frankfurter Wertpapierbörse notiert. Der Aufsichtsrat fragt die Compliance-Abteilung, ob eine gesetzliche Pflicht zur Einführung eines Verhaltenskodex besteht. Kurz darauf plant das Unternehmen zudem ein Zweitlisting an der New York Stock Exchange (NYSE). Welche Antwort ist korrekt?
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