Sind Gratisaktien steuerpflichtig?
Ja, Einkommenssteuer
Sind die nachfolgenden Aussagen richtig oder falsch?
-An Sachen können sowohl Eigentümer als auch Drittpersonen Rechte besitzten?
-Das Obligationenrecht wirkt nur unter den direkt beteiligten Personen, das Sachrecht gegenüber jedermann
R
R
Welche Lebensversicherungsprodukte sind nicht für die gebundene Vorsorge 3a zulässig?
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
|
Tarife auf 2 Leben Sofortbeginnende Leibrenten mit Rückgewähr |
Welche Steuer fällt an?
Todesfallleistung aus einer gemischten Lebensversicherung 3a
Einkommenssteuer
Was ist bei Kapitalabfindungen zu beachten?
Der Betrag muss evtl gesplittet betrachtet werden.
Ist ein Anteil der Abfindung mit Vorsorgecharakter?
Ja wenn: Verlässt Unternehmen ab vollendetem 55 Lj. /Haupterwärbstätigkeit wird definitiv aufgegeben. /es ensteht eine Lücke
Wenn diese Fakten zutreffen, ist dieser Betrag Priviligiert zu versteuern. Der andere Normal, also ordentlichen Einkommenssteuer
Was sind Genussscheine?
Sind ebenfalls Beteiligungspapiere. Man hat aber nur Beteiligungsrechte und keine Mitgliedschaftsrechte. Sind nicht unter EK in der Bilanz.
Voraussetzungen / Formvorschriften, falls eine Lebensversicherung beispielsweise als Sicherheit für eine Hypothek verpfändet werden soll:
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
|
|
||||||||
|
||||||||
|
||||||||
Steuern und Anlagefonds (Sicav/Sicaf) ?
-Beim vertraglichen Fonds (Sicav) wird der Anleger besteuert.
-Beim SICAF (geschlossener) wird der Fonds besteuert und der Anleger.
Wie sieht der gesetzlich Erbanspruch resp. Pflichtanteil bei folgender Stituation aus?
Eheparter und beide Eltern, ohne Nachkommen
Gesetzlich: Ehepartner 3/4 Vater 1/8 Mutter 1/8
Pflichtteil: Eheparner 3/8 Vater 1/16 Mutter 1/16 FQ 1/2
Ist der SMI?
Der SMI ist ein Kursindex (ohne Dividende)
Was überwacht/macht die Finma alles?
-Banken und Effektenhändler
-Fondsgesellschaften und Fonds
-Zulassungsstelle für Fonds
-Zulassungsstelle für ausländische Fonds in der CH
Was ist der Steuersatz?
Mit diesem wird die einfache Steuer ermittelt. Dieser steigt proporzional.
Aktien Bezugsrechte und Steuern?
-Bezugsrechte sind komplett steuerfrei. Weder Einkommen noch Verrechnungssteuerpflichtig.
Unabhängig ob sie ausgeübt wurden oder verkauft worden sind.
Wie setzt sich die Prämie zusammen
Risikoprämie+Sparprämie+Kostenprämie = Gesamtprämie
Wird bei der PK-Rente ein Teuerungsausgleich vorgenommen?
Nein
Was versteht man unter der Mikrolage einer Immobilie?
Aussicht, Umgebung, Sonnenlage, Wohnlage, Lärmemission
Was ist eine Sicherungsübereignung?
Bei der Sicherungsübereignung überträgt der Schuldner dem Gläubiger zur Sicherung einer (bereits bestehenden, einer zukünftigen oder bloss möglichen) Forderung das Eigentum am Schuldbrief. Dies mit der Absprache, dass der Gläubiger den Titel nur ihm Rahmen des vereinbarten Sicherungszwecks verwendet und ihn bei Erlöschen der Forderung wieder an den Schuldner zurücküberträgt.
Was sind Bestandteile?
Alles was nicht ohne Zerstörung getrennt werden kann wie z. B Dach, Fundament
Was ist eine Ungültigkeitsklage ?
Ungültigkeitsklage
Kann von den gesetzlichen Erben erstellt werden, wenn:
-Erblasser zurzeit der Errichtung der Verfügung nicht verfügungsfähig war.
-Die letztwillige Verfügung aus mangelhaften Willen hervorgegangen ist.
-Der Inhalt oder eine ihr angefügte Bedingung unsittlich oder rechtswidrig ist.
Wie berechnet man den Grenzsteuersatz?
Steuerfuss* Zahl von Kantonaler Einkommenssteuer pro weitere 100 CHF
+ Zahl von Bundessteuer pro weitere 100 CHF
-----------
z.B 4.6*5.1 + 6 = 29.46
Welche Elemente / Angaben sind im individuellen Zinszuschlag pro Kunde (Marge) der Bank enthalten
/ berücksichtigt?
Beeinflusst primär die individuelle Festlegung des Zinssatzes pro Kunde
Hängt vorallem von der Kreditfähigkeit und –würdigkeit des Kreditnehmens ab
Wird durch die Prüfung der Sicherheiten beeinflusst
Kann durch den Kreditnehmer beeinflusst werden.
Wie hoch sind die ALV Beiträge?
1.1%
Im STWEG wird einer Personen zur Verfügungstehender Garten als Sonderrecht eingetragen?
F
Was versteht man unter dem Alpha Risiko?
Unsystematisches Risiko. Titelspezifisches, Banchen und Firmenrisiko.
Kann man weg diversifizieren.
Welche Angaben dienen zur Überprüfung der Tragbarkeit?
Kreuzen Sie die korrekten Antworten an.
Mieterspiegel
Informationsstelle für Konsumkredit IKO
Lohnausweis
Baubewilligung
Bankinformationen
Kaufvertrag
Referenzen
Bilanz und Erfolgsrechnung
Zentralstelle für Kreditinformation ZEK
Lohnausweis
Bilanz und Erfolgsrechnung
Was ist ein Steuerfuss?
Ist der Faktor mit welchem die Einfache Steuer multipliziert wird, damit man die Kommunale Steuer erhält.
Wie wird 3b Risiko versteuert?
Vorsorgetarif, getrennt vom übrigen EK als Einkommenssteuer
In der Schweiz gibt es unterschiedliche "Modele" rund um die Erbschaftsteuer. Welche zwei Formen gibt es?
Wie funktionieren Sie?
-Erbanfallsteuer (Mehrheit der Kantone) Es werden Steuern auf jeden Einzelnen Erbeit erhoben.
-Nachlasssteuer (Minderheit der Kantone) Wird auf dem gesamten Nachlass erhoben.
Was gibt es für Grundstückarten?
-Liegenschaft
-Miteigentum
-Bergwerke
-Selbständige dauernde Rechte
Was muss man bei einer gemischten Diskontobli zum schauen ob man sie versteuern muss nach IUP oder NON-IUP
-Bei einer reinen Diskontobli ist der Diskont (differenz zwischen Ankauf/Verkauf) pro Rata zu versteuern. Bei verkauf vor Verfall wird es pro Rata abgerechnet.
-Jetzt gibt es aber auch gemischte Diskontoblis (Coupon+Diskontgewinn). Jetzt muss man berechnen ob die Diskontobli IUP oder NON-IUP ist.
Bsp.:
Emission:85% RZ: 100%
Coupon: 0.5%
Lz.: 5 Jahre
Es muss nun entschieden werden ob IUP oder NON-IUP:
Schritt 1: Rendite auf Verfall berechnen: 3.85%
Schritt 2: Dieser ist immer gleich-> Wenn die direkte Couponrendite (Coupon 0.5/Emmisionspreis 85=0.588%) grösser als 50% der Rendite auf Verfall (3.85)ist, gilt das Produkt als NON-IUP. Sonst IUP.
Indiesemfall
->Falls IUP= Diskont wird einmalig am Laufzeit Ende besteuert. Es ist also für einen Anleger welcher seine Anlage vorzeitig verkauft pro Rata steuerpflichtig.
In diesem Fall IUP
Bsp.:
Emission: 87%
Zins p.a 3%
Rückzahlung 102%
Laufzeit 6 Jahre
Schritt 1: Rendite auf Verfall 5.92%
Schritt 2: 3/87=3.45. Ist 3.45(Direkte Couponrendite) mehr also 50% auf Rendite auf Verfall (5.92%) ?
Ja=NON IUP. Das heisst wenn ich die Anlage zum Kurs von 91% kaufe, versteuere ich trotzdem am Ende der Laufzeit 15%
Geht eine LV ohne Rückkaufswert in den Nachlass?
Nein. Auch nicht Pflichtanteil
Was gibt es für Grundstategien im Hedgefonds Bereich?
-Relative Value
->Arbitragestrategie. Er versucht Marktineffizienzen auszunutzen. Kauf ABB Aktie in CHF 100.- Verkauf ABB in Amerika 102.-. Mit dieser Strategie wird kein Markrisiko eingegangen. (BETA)
-Long/short
-> Auf und Abwärtstrends von Branchen und zusammenhängenden Produkten setzten.
Öl short, Lufthansa long.
Event driven/Distressed Securities
Ziel, Ausnutzten von Spezialsituationen. Fonds kauft z. b die Abgeschriebenen Schuldner ab. Treiben diese Schulden ein und hoffen sich so mehr zu erwirtschaften.
Wie sieht eine 3b Lebensversicherung (Rückkaufsfähig) betreffend der Steuerbelastung aus?
Steuerfrei wenn:
-Vertragsabschluss vor 66 J.
-Min 5 Jahre Vertragsdauer
-Auszahlung nach 60J
--------------
Fondspolice dito, ausser 10 J Vertragsdauer
Erblasser hinderlässt Gatte aber keine Kinder. Wie sieht der Anteil aus? (ohne Testament)
3/4 Gatte
1/4 Eltern
Definition von Rohstoffen/Commodities?
Es sind Massengüter die eine gewisse Homogenität (Gleichheit, Reinheit) aufweisen.
Was bedeutet Leverage? wie kann man es erklären?
Hebeleffekt. Man kann also schon mit bereits kleinen Einsätzen grosse Beträge kontrollieren. Die Preisschwankungen fallen wesentlich grösser aus, als diejenigen der Basiswerte
Besteuerung von 3b Alters Renten?
40% zum übrigen Einkommen
Was ist eine Treuhandanlage?
Gleiche wie Festgeld, ausser dass das Geld bei einer Bank im Ausland angelegt wird. CH-Bank ist nur Vermittler und erhält dafür eine Kommission. Erträge sind für den Kunden verrechnungssteuerfrei, da das Geld im Ausland angelegt wird.
Was ist ein Absolut Return Fond?
Ausrichtung des Fonds geht auf eine absolute Rendite. Sie verfügen über grosse Freiheiten bei der Festlegung der Anlagestrategie. So können diese Anlagefonds zwischenzeitlich auch das ganze Fondsvermögen in liquide Mittel platzieren. Der Unterschied zwischen einem Hedgefonds sind, das der Absolute Return Fonds auf einen grossen Einsatz von Hebeleffekten verzichtet. Es gibt nicht mehr allzu viel Absolute Return Funds. Kann als Beimischung sinnvoll sein.
In was investieren Geldmaktfonds?
Kurzfristige Zinspapiere (Festgelder, Treuhandanlagen)
Was ist Zugehör?
Alle bewegliche Sachen wie z. B Mobiliar die zu einer LG gehören
Was sind bestandteile der Kreditwürdigkeit?
-Berufliche Laufbahn
-Leumund
-Vertrauenswürdigkeit
-ZEK, Betreibungsregister
Was ist das Nettodeckungskapital?
Der Barwert der künftigen Leistungen von Versicherungen ohne Kosten. Der Sparanteil wird also ohne der beim Abschluss entstandenen Kosten aufgezinst.
Geht die LV mit Rückkaufswert in den Nachlass?
Nein, ausser bei Pflichanteil betrachtung
Man kann den Ertragswert bei Renditeobjekten auch nach der sogennanten gemischen Verkehrswertmethode berechnen. Wie funktioniert das? Wie geht die Formel?
Man kann bei Renditeliegenschaften aber auch den sogenannten gemischten Verkehrswert rechnen. Dabei verrechnet man den Ertragswert mit dem Realwert und kommt so auf einen guten Schnitt.
(1* Realwert + 3* Ertragswert) / 4
Oder
(1* Realwert + 2* Ertragswert) / 3
Aktien Rückkauf und Steuern?
Es gibt zwei Arten von Aktienrückkäufen:
Wandelprämie:
Eine Wandelanleihe mit einem Nominal von CHF 5000.- kann in 10 Aktien umgewandelt werden . Zusüglich der Anleihe ist auch noch eine Barprämie von CHF 300.- bei der Umwandlung zu bezahlen. Der Börsenkurs der Aktie notiert derzeit bei CHF 495.- Wie hoch fällt die Wandelprämie aus?
5300- 4950= 350
350/4950*100= 7.07
Bei einer börsenkotierte Aktiengesellschaft erfolgt eine Gewinnrevision. Analysten gehen davon aus, das der Gewinn pro Aktie CHF 4.55 betragen wird. Daraufhin sinkt der Aktienkurs auf CHF 41.20. Wie hoch fällt das Kurs-Gewinn-Verhältnis (KGV) aus?
9.05
Beim Abschluss einer sofortbeginnenden Leibrente ohne Rückgewährskapital, finanziert mittels einer Einmaleinlage wird eine Stempelsteuer erhoben.
Falsch. Bei Leibrente ohne Rückgewähr ist keine fällig. Sonst schon
Was ist eine Erbschaftsklage?
Wenn ein gesetzlicher oder ein eingesetzter seine Erbschaft nicht erhalten hat, kann er eine Erbschaftsklage einreichen. Muss innerhalb eines Jahres nach Kenntnis von seinem besseren Recht Kenntnis hatte. (Verjährungsfrist jeder 10 Jahre)
Welche Fonds rechnen nach dem Historic Pricing ab?
ETF
Zeigen Sie auf, welche Elemente ein Kapitalisierungszinsfuss für die Berechnung eines Ertragswerts
umfasst und geben Sie auch die einzelnen möglichen Bandbreiten für die Zinsfüsse an.
Total Kapitalisationszinsfuss :
Hypothekarzinsen :
Unterhalt :
Risikozuschlag :
Total Kapitalisationszinsfuss : 6 - 8 %
Hypothekarzinsen : 3.5 - 4%
Unterhalt : 1 - 2%
Risikozuschlag : 1.5 - 2 %
Zu welchem Zeitpunkt wird im Rahmen einer Zwangsenteignung das Eigentum auf den Enteigner
übertragen?
Nach Vergütung der Abfindung für die Enteignung
Zum Zeitpunkt des Gerichtsurteils
Nach Ablauf des Termins zur Ersitzung
Nach Aneignung
Nach Vergütung der Abfindung für die Enteignung
Beitrag AHV/IV/EO in %
5.125%
Formel Bruttoertrag
=(Mieteinahmen *100 / Verkehrswert
Zähle zu jeder Strukikategorie zwei mögliche Stukis aus?
-Kapitalschutz: Kapitalschutzzertifikat mit Partizipation/Barriere/Coupon, Wandelzertifikat
-Renditeoptimierung: Discountzertifikat, Barrier Reverse Converible, Reverse Vonvertible
Partizipation: Tracker Zertifikat,
Hebel: Warrant, Mini Futures
Wie funktioniert die VST bei Versicherungen?
Es läuft ein Meldeverfahren. Wenn der Kunde das nicht will, zahlt er 15% für Renten ü 500.- und 8% auf Kapitalien ü 5000.-
Was sind bestandteile der Kreditfähigkeit?
Belehnungshöhe
-Tragbarkeitsberechnung
-Sicherheiten
-Vermögen
Was steht im STWEG Reglement?
Dieses regelt die Stimmbeteiligung, Fonds.
Dann gibt es noch die STWEG Versammlung. Diese ist für das ändern und abstimmen zuständig.
Welche Elemente / Angaben sind im Basiszinssatz der Bank enthalten / berücksichtigt
Zinssätze am Geldmarkt
Deckt unter anderem die Kosten (Zinsen) für die Kapitalbeschaffung der Bank ab.
Wie hoch ist der EO-Beitrag?
0.225
Wie wird der NAV (Nettoinventarwert) eines Fonds berechnet?
Tageskurs+Liquide Mittel
- Fremdkapital(Zinsen)
-Verwaltungskosten= Netto fondvermögen
/ Anzahl Anteilscheine
=NAV
oder anders gesagt, Vermögen-Verbindlichkeiten= NAV
Aktien Bezugsrechte und Steuern?
-Bezugsrechte sind komplett steuerfrei. Weder Einkommen noch Verrechnungssteuerpflichtig.
Unabhängig ob sie ausgeübt wurden oder verkauft worden sind.
Was gibt es für Testamentformen?
-Das eigenhändige Testament
-Öffentliches Testament
-Nottestament
Formel Nettoertrag
(Mieteinahmen – 1% NK&Unterhalt) *100 /Verkehrswert
Wie hoch sind die ALV Beiträge?
1.10%
Welche Stukis wählt man bei welcher Marktlage?
Sinkend:
Gleichbleibend:
Steigend:
Sinkend: Patizipation, Hebel
Gleichbleibend: Renditeoptimierung
Steigend: Parizipation, Hebel, Kapitalschutz
1923
|
2
|
